Как платить налог с доходов стейкинга в Казахстане: Пошаговая инструкция 2024

Что такое стейкинг и зачем платить налоги в Казахстане?

Стейкинг (staking) — это процесс заработка криптовалюты за хранение и валидацию транзакций в блокчейн-сетях с алгоритмом Proof-of-Stake (PoS). В Казахстане доходы от стейкинга приравниваются к налогооблагаемой прибыли согласно Налоговому кодексу РК. Неуплата налогов грозит штрафами до 50% от суммы долга и блокировкой счетов. Резиденты РК обязаны декларировать любые криптодоходы, независимо от суммы.

Пошаговая инструкция по уплате налогов с доходов стейкинга

Шаг 1: Подтвердите налоговое резидентство

Проверьте соответствие критериям:

• Проживание в Казахстане ≥ 183 дней за год
• Наличие ИИН (индивидуальный идентификационный номер)
• Открытие криптокошелька на платформах, разрешенных АФН РК (например, Binance Kazakhstan)

Шаг 2: Рассчитайте налогооблагаемый доход

Формула для расчета:

Доход = (Стоимость полученных токенов на дату зачисления) - (Комиссии платформы)

Пример: если вы получили 5 ETH при курсе $2,000 за 1 ETH, доход составит $10,000 (минус комиссия биржи 2% = $9,800).

Шаг 3: Подготовьте документы

• Выписки с криптобиржи с датами и суммами начислений
• Скриншоты кошельков с транзакциями
• Расчет дохода в тенге по курсу НБ РК на дату получения токенов

Шаг 4: Заполните налоговую декларацию (форма 240.00)

1. Скачайте форму на сайте kgd.gov.kz
2. Укажите доход в разделе «Прочие доходы» (код 101)
3. Примените ставку ИПН (индивидуальный подоходный налог) — 10%

Шаг 5: Уплатите налог до 31 марта следующего года

• Через банковское приложение (Kaspi.kz, Halyk Bank)
• В отделениях ГЦВП (Государственный центр выплат)
• Реквизиты: БИН 000000000000, КБК 101102

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

❓ Облагаются ли доходы от стейкинга налогом в Казахстане?

Да, согласно ст. 320 НК РК, все криптодоходы резидентов облагаются ИПН по ставке 10%.

❓ Нужно ли платить налог, если токены не проданы?

Да, налог начисляется при получении вознаграждения, а не при конвертации в фиат.

❓ Как декларировать стейкинг на DeFi-платформах?

Используйте блокчейн-эксплореры (Etherscan, BscScan) для подтверждения транзакций. Приложите CSV-файл истории операций.

❓ Какие штрафы за неуплату?

• Пеня 2,5% от суммы за каждый месяц просрочки
• Штраф до 50% от неуплаченного налога

❓ Можно ли уменьшить налогооблагаемую базу?

Да, через вычет комиссий бирж и расходов на электроэнергию (при майнинге). Сохраняйте чеки за оборудование.

Важные нюансы для инвесторов

Используйте сервисы автоматического расчета налогов (Koinly, СryptoTax) для интеграции с биржами. Храните документы 5 лет — АФН РК вправе запросить аудит. Для доходов свыше 2,000 МРП (6,800,000 тенге в 2024) требуется электронная подпись. При сомнениях консультируйтесь в ЦОН или с сертифицированными криптоюристами РК.