Как декларировать доходы от стейкинга в Казахстане: Налог на прибыль

Стейкинг криптовалют стал популярным способом пассивного заработка в Казахстане, но многие инвесторы не знают, как правильно декларировать эти доходы. В этой статье вы узнаете все о налоговых обязательствах, пошаговом процессе декларирования и юридических нюансах для защиты от штрафов. Актуальная информация на основе Налогового кодекса РК.

Правовые основы налогообложения стейкинга в Казахстане

С 1 января 2022 года Казахстан официально признал криптоактивы объектом налогообложения. Согласно статье 320 Налогового кодекса РК:

• Доходы от стейкинга классифицируются как “иные доходы”
• Налоговая ставка для физических лиц составляет 10%
• Обязанность декларирования возникает при превышении 100 МРП (329 000 тенге в 2024 году)
• Криптобиржи обязаны предоставлять данные в налоговые органы

Пошаговая инструкция по декларированию доходов от стейкинга

Шаг 1: Расчет налогооблагаемой базы

Фиксируйте все операции в тенге по курсу НБ РК на дату получения вознаграждения. Пример расчета:

• Получено: 0.5 ETH 15 января по курсу 1 200 000 ₸
• Налоговая база: 600 000 ₸
• Налог к уплате: 600 000 × 10% = 60 000 ₸

Шаг 2: Подготовка документов

• Выписки с криптобирж (Binance, Bybit и др.)
• Кошельки для стейкинга (Trust Wallet, Ledger)
• Данные транзакций в блокчейне
• Расчеты конвертации в тенге

Шаг 3: Заполнение декларации 240.00

Указывайте доходы в разделе “Прочие доходы” с кодом 101. Электронная подача через:

• Портал “электронного правительства” egov.kz
• Мобильное приложение “Налоги Онлайн”

Шаг 4: Уплата налога

Сроки: до 31 марта следующего года. Реквизиты:

• КБК 101102
• Код платежа 105

Ответственность за нарушение налогового законодательства

За неуплату налогов грозит:

• Штраф 50% от неуплаченной суммы
• Пени 2.5% за каждый день просрочки
• Уголовная ответственность при уклонении > 40 000 МРП

Оптимизация налоговой нагрузки

• Учет расходов на комиссии и оборудование
• Использование инвестиционных вычетов
• Реинвестирование через ИИС

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли платить налог, если я не выводил криптовалюту на фиат?

Да. Налоговое обязательство возникает в момент получения вознаграждения, независимо от конвертации.

Как декларировать стейкинг через зарубежные платформы?

Обязанность сохраняется. Сохраняйте скриншоты операций и расчеты в тенге.

Какие риски при работе с нерезидентными биржами?

Отсутствие автоматической отчетности. Ведите детальный учет всех транзакций самостоятельно.

Должен ли я платить НДС с доходов от стейкинга?

Нет. Криптоактивы освобождены от НДС согласно статье 438 НК РК.

Как проверить правильность расчета налога?

Используйте калькуляторы на сайтах криптобирж или обратитесь к налоговому консультанту.

Что делать при ошибке в декларации?

Подайте уточненную декларацию до 31 декабря отчетного года.

Заключение

Декларирование доходов от стейкинга в Казахстане — обязательная процедура с фиксированной ставкой 10%. Начните с учета всех операций, используйте электронные сервисы для подачи декларации 240.00 и соблюдайте сроки уплаты. Регулярно отслеживайте изменения в законодательстве через официальный ресурс kgd.gov.kz, чтобы избежать штрафных санкций и легально увеличивать капитал.