Налоговая Ставка на Доходы от Стейкинга в Армении 2025: Полное Руководство

Введение: Стейкинг и Налоги в Армении

Стейкинг криптовалют стал популярным способом пассивного заработка в Армении, особенно с развитием блокчейн-экосистемы. В 2025 году инвесторам критически важно понимать налоговые обязательства. Армения, позиционирующая себя как технологический хаб региона, активно формирует регулирование цифровых активов. Доходы от стейкинга подлежат налогообложению, и ставки зависят от вашего резидентского статуса и типа дохода. В этом руководстве мы детально разберем актуальные налоговые нормы на 2025 год, процедуру декларирования и стратегии оптимизации.

Налоговая Система Армении: Ключевые Принципы

Армения применяет территориальную систему налогообложения. Резиденты (лица, проживающие в стране ≥183 дней в году) платят налоги с мирового дохода, а нерезиденты — только с армянских источников. Основные налоги, касающиеся стейкинга:

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): Основная ставка — 20% для резидентов.
• Налог на прибыль организаций: 18% для юридических лиц.
• НДС: 20%, но не применяется к криптооперациям.

Доходы от стейкинга классифицируются как «прочие доходы» согласно Налоговому кодексу РА (ст. 177).

Налогообложение Стейкинга в 2025 Году: Ставки и Правила

В 2025 году сохраняется единый подход к налогообложению доходов от стейкинга:

• Для физических лиц-резидентов: Ставка 20% с чистого дохода (награды минус комиссии сети).
• Для юридических лиц: 18% в рамках налога на прибыль.
• Для нерезидентов: 10% у источника выплаты, если платформа зарегистрирована в Армении.

Пример расчета: При годовом доходе в 500 000 AMD от стейкинга резидент заплатит 100 000 AMD налога. Налоговая база определяется в драмах (AMD) на дату получения награды. Криптобиржи, работающие в Армении, обязаны предоставлять налоговые отчеты.

Как Декларировать Доходы от Стейкинга

Процедура декларирования включает:

1. Фиксация всех наград в AMD по курсу ЦБ РА на дату получения.
2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ до 1 апреля 2026 года.
3. Уплата налога до 15 апреля через банки или онлайн-систему «АйТас».

Юридические лица отражают доходы в финансовой отчетности. Рекомендуется хранить:

• Выписки с кошельков и бирж.
• Расчеты конверсии в AMD.
• Документы о комиссиях.

Стратегии Налоговой Оптимизации

Законные методы снижения налоговой нагрузки:

• Реинвестирование: Платите налог только при конвертации в фиат.
• Структурирование через юрлицо: Ставка 18% vs 20% для физлиц при больших объемах.
• Использование льгот: Освобождение от налога при доходе ≤120 000 AMD/месяц.

Важно: Избегайте схем с офшорами — с 2024 года Армения автоматически обменивается налоговой информацией с 100+ странами.

Прогнозы и Риски

К 2025 году ожидается:

• Введение электронной системы отслеживания криптотранзакций.
• Ужесточение штрафов за сокрытие доходов (до 40% от суммы).
• Возможное снижение ставки для IT-резидентов до 10%.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Облагается ли налогом стейкинг в DeFi-протоколах?

Да, любые формы стейкинга (включая liquidity mining) подпадают под налогообложение как «прочие доходы».

2. Нужно ли платить налог при рестейкинге?

Нет, налог возникает только при выводе активов на фиатный счет или использование для покупок.

3. Как рассчитывать курс для конвертации?

Используйте официальный курс ЦБ Армении на дату получения каждой награды. Данные доступны на сайте cab.am.

4. Какие штрафы за неуплату?

Пеня 0.04% за день просрочки + штраф 10-30% от суммы налога. При умышленном уклонении — уголовная ответственность.

5. Действуют ли налоговые соглашения с другими странами?

Да, Армения имеет договоры об избежании двойного налогообложения с 43 странами, включая РФ и Китай.

Заключение: В 2025 году ставка налога на доходы от стейкинга в Армении остается стабильной — 20% для физлиц и 18% для компаний. Своевременная декларация и учет специфики криптоактивов минимизируют риски. Для актуальных обновлений следите за публикациями Государственной налоговой службы РА на taxservice.am.