Крипто доход: налоги в Казахстане пошагово | Полное руководство 2023

Крипто доход и налоги в Казахстане: что нужно знать

С ростом популярности криптовалют в Казахстане, вопросы налогообложения цифровых активов становятся критически важными. С 2022 года Налоговый кодекс РК четко классифицирует криптоактивы как имущество, а доход от их продажи или обмена подлежит декларированию. Игнорирование этих правил может привести к штрафам до 100% от неуплаченной суммы. В этом руководстве мы разберем пошаговый процесс уплаты налогов на крипто доход в Казахстане с актуальными требованиями на 2023 год.

Шаг 1: Определите тип налогооблагаемого дохода

Не весь крипто доход облагается налогом. Согласно ст. 320 НК РК, налогом на доход физических лиц (ИПН) в 10% облагаются:

• Продажа криптовалюты за тенге или другую фиатную валюту
• Обмен одной криптовалюты на другую (например, BTC на ETH)
• Получение криптовалюты в качестве оплаты товаров/услуг
• Стейкинг-вознаграждения и доход от DeFi-протоколов

Не облагаются налогом: покупка криптовалюты, перевод между своими кошельками и хранение активов.

Шаг 2: Рассчитайте налоговую базу

Налоговая база = Доход от продажи – Расходы на приобретение. Пример расчета:

1. Купили 1 BTC за 10 000 000 ₸ в январе
2. Продали 1 BTC за 15 000 000 ₸ в декабре
3. Налогооблагаемый доход: 15 000 000 – 10 000 000 = 5 000 000 ₸
4. Сумма налога: 5 000 000 × 10% = 500 000 ₸

Важно сохранять все чеки и записи транзакций для подтверждения расходов.

Шаг 3: Заполните налоговую декларацию (форма 240.00)

Декларация подается через:

• Личный кабинет налогоплательщика на salyk.kz
• Мобильное приложение “Налоги Онлайн”
• Центры обслуживания населения (ЦОН)

В разделе “Доходы от реализации имущества” укажите:

1. Общую сумму дохода от криптоопераций
2. Сумму документально подтвержденных расходов
3. Рассчитанную налоговую базу

Шаг 4: Уплатите налог до 31 марта

Сроки для физических лиц:

• Подача декларации: до 31 марта года, следующего за отчетным
• Уплата налога: до 10 апреля

Способы оплаты:

1. Через банковское приложение (используйте ИИН и индекс документа)
2. В кассе банка с квитанцией из личного кабинета
3. Через платежные терминалы Kaspi.kz

Шаг 5: Подготовьте документы для проверки

Храните 3 года:

• Выписки с криптобирж (Binance, Bybit и др.)
• Скриншоты транзакций из блокчейн-эксплореров
• Договоры купли-продажи (если были)
• Квитанции об уплате налога

При запросе налоговой предоставьте переводы документов на русский или казахский язык.

FAQ: Частые вопросы о налогах на крипто доход

❓ Какие штрафы за неуплату налога на криптовалюту?

Штраф 50-100% от неуплаченной суммы + пени 2,5% за каждый месяц просрочки. При крупных суммах возможна уголовная ответственность.

❓ Нужно ли платить налог, если криптовалюта не продана?

Нет, налог возникает только при реализации актива (продажа, обмен, использование для платежей). Хранение и передача между своими кошельками не облагаются.

❓ Как декларировать доход от майнинга?

Доход от майнинга облагается ИПН по ставке 10%. Расходами можно признать затраты на оборудование и электроэнергию при наличии документов.

❓ Действует ли налоговая амнистия для криптовалют?

На 2023 год специальной амнистии нет. Рекомендуем декларировать доходы за предыдущие годы добровольно, чтобы снизить штрафы.

❓ Как платят налоги ИП и юридические лица?

ИП платят ИПН 10% как физлица. Компании включают крипто доход в оборот по КПН (корпоративный подоходный налог) 20% + НДС при определенных условиях.

Заключение

Соблюдение налогового законодательства при работе с криптовалютами в Казахстане защитит вас от финансовых рисков и штрафов. Начните с точного учета всех транзакций, используйте специализированные сервисы (например, CoinTracker или Koinly) для автоматизации расчетов и своевременно подавайте декларацию. Помните: налоговая активно отслеживает крупные криптооперации через банковский контроль. При сложных случаях (например, DeFi или NFT) проконсультируйтесь с налоговым экспертом.