DeFi (децентрализованные финансы) открывает новые возможности для заработка, но в Казахстане доходы от криптовалют подлежат налогообложению. В этом руководстве вы узнаете, как легально декларировать и платить налоги с прибыли от DeFi-операций, избегая штрафов и проверок.
[[H2: Что такое DeFi-прибыль и почему её нужно декларировать]]
DeFi-прибыль включает доходы от:
* Стейкинга и фарминга
* Торговли токенами на DEX (Uniswap, PancakeSwap)
* Кредитования через протоколы (Aave, Compound)
* Арбитражных операций
По закону РК (Налоговый кодекс Ст.320) криптоактивы признаются имуществом. Прибыль от их продажи или обмена облагается ИПН (индивидуальный подоходный налог) в размере 10% для резидентов Казахстана.
[[H2: Пошаговая инструкция по уплате налогов]]
[[H2: Шаг 1: Расчет налогооблагаемой базы]]
Определите чистую прибыль за налоговый период (календарный год):
1. Суммируйте все DeFi-доходы в тенговом эквиваленте (используйте курс НБ РК на дату получения)
2. Вычтите документально подтвержденные расходы:
– Комиссии блокчейн-сетей
– Стоимость первоначальной покупки криптоактивов
3. Фиксируйте данные в таблице:
| Дата операции | Тип дохода | Сумма (KZT) |
|—————|————|————-|
| 15.03.2024 | Стейкинг ETH | 120 000 |
[[H2: Шаг 2: Подготовка документов]]
Соберите:
* Выписки кошельков (MetaMask, Trust Wallet)
* Транзакции с DeFi-платформ
* Скриншоты операций с timestamp
* Документы о покупке криптовалюты (чеки бирж)
[[H2: Шаг 3: Заполнение декларации]]
1. Скачайте форму 240.00 на сайте gov.kz
2. В разделе “Доходы от реализации имущества” укажите:
– Общую сумму дохода
– Расходы на приобретение активов
– Рассчитанную прибыль
3. Приложите реестр операций
[[H2: Шаг 4: Оплата налога]]
1. Рассчитайте сумму: (Доходы – Расходы) × 10%
2. Оплатите через:
* Мобильное приложение “эГов”
* Каспи Gold
* Банковские отделения
3. Сохраните квитанцию об оплате
[[H2: Шаг 5: Сдача отчетности]]
Подайте декларацию до 31 марта следующего года:
* Через портал “электронное правительство”
* Лично в ЦОН
* Через налогового представителя
[[H2: Частые вопросы (FAQ)]]
[[H2: Нужно ли платить налог, если я не выводил деньги на банковский счет?]]
Да. Налог возникает в момент получения дохода в DeFi (например, начисления стейкинг-вознаграждений), а не при выводе фиата.
[[H2: Как учитывать убытки от DeFi?]]
Убытки переносятся на будущие периоды. Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу следующего года на сумму убытка текущего периода.
[[H2: Какая ответственность за неуплату?]]
Штраф 50% от неуплаченной суммы + пени 2,5% за каждый день просрочки. При крупных суммах – уголовная ответственность.
[[H2: Должен ли я платить налог на криптовалюту, купленную до 2023 года?]]
Нет. Закон действует с 1 января 2023 года. Налогом облагается только прибыль, полученная после этой даты.
[[H2: Как подтвердить курс конвертации?]]
Используйте официальный курс Нацбанка РК на дату операции. Данные доступны на сайте nationalbank.kz.
Соблюдение этих шагов защитит от юридических рисков. Для сложных случаев (например, доход в стейблкоинах) проконсультируйтесь с налоговым экспертом. Помните: легализация доходов обеспечивает доступ к банковским услугам и защищает ваши активы.
