Доходы от стейкинга и налоги в Армении 2025: Полное руководство

Введение: Стейкинг и налоговые реалии Армении

Стейкинг криптовалют стал популярным способом пассивного заработка в Армении, но с ростом доходов возникает вопрос налогообложения. В 2025 году армянское законодательство продолжает развивать регулирование цифровых активов. Эта статья детально разъясняет, как облагаются налогом доходы от стейкинга, какие ставки применяются, и как соблюсти требования закона. Учитывайте: информация актуальна на первый квартал 2025 года и основана на Налоговом кодексе РА и пояснениях Государственной налоговой службы.

Налогообложение криптовалют в Армении: Базовые принципы

Армения причисляет криптоактивы к имуществу, а доходы от их реализации или использования подлежат налогообложению. Ключевые аспекты:

• Статус дохода: Вознаграждения за стейкинг считаются налогооблагаемым доходом в момент их получения.
• Налоговая резиденция: Резиденты Армении (пребывающие >183 дней в году) платят налог с мировых доходов, включая криптовалютные.
• Нерезиденты: Уплачивают налог только с доходов, полученных из армянских источников.

Как облагаются доходы от стейкинга в 2025 году

В 2025 году действуют следующие правила для стейкинговых вознаграждений:

• Ставка налога: 20% для физических лиц (подоходный налог). Для юрлиц — 18% (налог на прибыль).
• Момент налогообложения: Налог рассчитывается в день получения вознаграждения в криптовалюте по рыночному курсу ЦБ РА.
• Расчет базы: Сумма дохода = количество полученных токенов × рыночная цена на дату получения.

Пример: При получении 1 ETH (курс 1 000 000 AMD) налог составит 200 000 AMD (20%).

Процедура отчетности и уплаты налогов

Физические лица обязаны:

1. Вести учет всех стейкинговых вознаграждений с датами и суммами в AMD.
2. Подать налоговую декларацию до 1 апреля 2026 года за 2025 год (форма НД-2).
3. Уплатить налог до 15 апреля 2026 года через банки или систему «АйТас».

Юридические лица отражают доходы в финансовой отчетности и уплачивают налог ежеквартально.

Планируемые изменения и риски в 2025 году

Эксперты прогнозируют:

• Возможное введение лимита на необлагаемый минимум (до 300 000 AMD/месяц).
• Ужесточение контроля за транзакциями через армянские криптобиржи.
• Риск штрафов за сокрытие доходов: до 40% от неуплаченной суммы + пени.

Законная оптимизация налогов: 3 стратегии

1. Учет расходов: Вычитайте комиссии платформ стейкинга и затраты на оборудование (для майнинга PoW).
2. Использование убытков: Убытки от продажи криптовалюты уменьшают налоговую базу.
3. Отсрочка налога: Не конвертируйте криптовалюту в фиат до уплаты налогов — это переносит налоговое обязательство.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Вопрос: Нужно ли платить налог, если я реинвестирую вознаграждения?
Ответ: Да. Налог возникает при получении вознаграждений, независимо от их дальнейшего использования.

Вопрос: Как рассчитывать курс для редких токенов?
Ответ: Используйте среднерыночную цену на авторитетных биржах (Binance, CoinGecko) на дату получения дохода.

Вопрос: Какие документы хранить для проверки?
Ответ: Выписки с кошельков, скрины транзакций, отчеты стейкинг-платформ и расчеты курсов.

Вопрос: Есть ли налог при стейкинге через зарубежные платформы?
Ответ: Да. Резиденты Армении обязаны декларировать доходы из любых источников.

Заключение

В 2025 году Армения сохраняет конкурентоспособные ставки налогообложения стейкинга, но требует строгой отчетности. Своевременная уплата налогов и консультация с сертифицированным налоговым специалистом помогут избежать рисков. Мониторьте обновления на сайте ГНС Армении: www.taxservice.am.