- Что такое NFT и почему налоги важны для казахстанских создателей
- Как устроено налогообложение NFT в Казахстане
- Почему возникает двойное налогообложение и как его обнаружить
- 5 шагов для легального избежания двойного налога
- Частые вопросы (FAQ) о налогах на NFT в Казахстане
- Заключение: Защитите свою прибыль
Что такое NFT и почему налоги важны для казахстанских создателей
NFT (невзаимозаменяемые токены) – это уникальные цифровые сертификаты собственности на виртуальные объекты: от искусства до коллекционных предметов. В Казахстане рынок NFT стремительно растёт, но новички часто не учитывают налоговые последствия. Ключевая проблема – риск двойного налогообложения, когда доход облагается налогом дважды: в стране покупателя и в Казахстане. Понимание налоговых правил поможет сохранить до 20% прибыли и избежать юридических рисков.
Как устроено налогообложение NFT в Казахстане
С 2023 года Налоговый кодекс РК чётко регулирует криптоактивы. Продажа NFT казахстанским резидентом подпадает под:
- Индивидуальный подоходный налог (ИПН) – 10% от чистого дохода (продажа минус затраты на создание)
- Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) – 10% от дохода, если вы ИП
- Налог у источника выплаты – до 15% при получении платежа из-за рубежа
Пример: При продаже NFT за $1000 с затратами $200, ИПН составит ($1000 – $200) × 10% = $80.
Почему возникает двойное налогообложение и как его обнаружить
Двойной налог появляется, когда:
- Покупатель из страны, удерживающей налог с платежа (например, США – 30%)
- Казахстанский продавец повторно платит ИПН с той же суммы
- Отсутствует налоговый договор между странами для зачёта уплаченного за рубежом
Сигналы проблемы: Удержание 15-30% платформой (OpenSea, Rarible), платежи с пометкой “tax withheld”, расхождения в кошельке и отчетах.
5 шагов для легального избежания двойного налога
- Выбирайте “налогово-дружественные” платформы
- Используйте маркетплейсы без автоматического удержания налога (например, Binance NFT)
- Проверяйте в настройках “Tax residency” – указывайте Казахстан
- Активируйте налоговые договоры РК
- При платежах из стран-партнёров (Россия, ОАЭ, Кыргызстан) подайте форму W-8BEN
- Предоставьте в ГНК РК подтверждение уплаты иностранного налога для зачёта
- Оптимизируйте статус плательщика
- Регистрируйте ИП на упрощённом режиме (патент) – ставка 2% вместо 10% ИПН
- Для разовых продаж используйте статус самозанятого через приложение “QazPoсhта”
- Фиксируйте расходы документально
- Сохраняйте чеки за ПО, комиссии блокчейна, услуги дизайнеров
- Используйте криптокошельки с историей транзакций (MetaMask, Trust Wallet)
- Отчитывайтесь вовремя
- Подавайте декларацию 240.00 до 31 марта следующего года
- Для ИП – ежемесячная уплата ИПН через «Электронное правительство»
Частые вопросы (FAQ) о налогах на NFT в Казахстане
В: Если я получил NFT в подарок, нужно ли платить налог?
О: Да, при последующей продаже – налог начисляется с разницы между ценой покупки и продажи. Дарение между физлицами налогом не облагается.
В: Как платить налог, если покупатель платил криптовалютой?
О: Доход пересчитывается в тенге по курсу Нацбанка РК на дату сделки. Используйте данные с Binance или KASE.
В: Можно ли уменьшить налог через расходы на продвижение NFT?
О: Да, реклама в соцсетях, плата за листинг на маркетплейсах и комиссии смарт-контрактов включаются в затраты.
В: Что делать, если иностранная платформа уже удержала налог?
О: Подайте в ГНК РК:
- Договор с платформой
- Выписку с указанием удержанной суммы
- Заявление о зачёте иностранного налога (форма 700.00)
В: Есть ли штрафы за неуплату налога с NFT?
О: Да, штраф до 50% от неуплаченной суммы + пени 2,5% за каждый месяц просрочки. При сокрытии доходов от 2 000 МРП – уголовная ответственность.
Заключение: Защитите свою прибыль
Избежать двойного налогообложения NFT в Казахстане реально через знание законов и проактивные действия. Ключевое: выбор правильных платформ, использование налоговых договоров и точный учёт расходов. Начните с консультации в ЦОН по вопросу регистрации ИП – это займёт 1 день, но сэкономит тысячи тенге. Помните: легальная оптимизация налогов увеличивает ваш доход в NFT-бизнесе на 15-30%.
