Как избежать двойного налога при продаже NFT в Казахстане в 2025 году

Продажа NFT открывает новые финансовые возможности, но без понимания налоговых нюансов можно столкнуться с двойным налогообложением. В 2025 году Казахстан планирует ужесточить регулирование цифровых активов, делая этот вопрос критически важным. В этой статье вы узнаете практические стратегии защиты доходов от NFT с учетом грядущих изменений законодательства.

Основы налогообложения NFT в Казахстане

Налоговый кодекс РК классифицирует доход от продажи NFT как:

• Прибыль от реализации имущественных прав (если NFT создан самостоятельно)
• Доход от перепродажи цифрового актива (при торговле)

В 2025 году ожидаются ключевые изменения:

1. Введение обязательной идентификации владельцев NFT-кошельков
2. Уточнение ставок для профессиональных трейдеров (до 20%)
3. Автоматический обмен налоговой информацией с криптобиржами

Что такое двойное налогообложение и когда оно возникает

Двойной налог – ситуация, когда один доход облагается в двух юрисдикциях. Для создателей и инвесторов NFT в Казахстане риски возникают при:

• Продаже через зарубежные маркетплейсы (OpenSea, Rarible)
• Получении платежей на иностранные криптокошельки
• Резидентстве в нескольких странах

Пример: казахстанский художник продает NFT через платформу в США. Без налогового соглашения комиссия может удерживаться в Америке, а остаток облагаться ИПН в РК.

Стратегии предотвращения двойного налогообложения в 2025

Использование налоговых соглашений

Казахстан имеет договоры об избежании двойного налогообложения (ДИДН) с 54 странами. Алгоритм действий:

1. Проверить наличие ДИДН со страной платформы
2. Подтвердить статус налогового резидента РК
3. Подать заявление на освобождение у источника выплаты

Оптимизация резидентства

Ключевые критерии налогового резидентства в РК:

• 183+ дней пребывания в стране за год
• Центр жизненных интересов (семья, бизнес)
• Документальное подтверждение места налоговой регистрации

Учет расходов и налоговых вычетов

Снижайте налогооблагаемую базу законными способами:

• Комиссии платформ и gas fees
• Затраты на создание контента (ПО, оборудование)
• Профессиональные услуги (юристы, маркетинг)

Пошаговая инструкция для безопасных сделок в 2025

1. Регистрация: Оформите ИП или встаньте на учет как самозанятый
2. Документирование: Сохраняйте:
   • Хеш-транзакций
   • Скрины комиссий
   • Договоры с платформами
3. Декларирование: Подавайте форму 700.00 до 31 марта 2026 года
4. Консультация: Пройдите аудит у сертифицированного крипто-бухгалтера

FAQ: Часто задаваемые вопросы

Нужно ли платить налог при продаже NFT за криптовалюту?

Да. Доход в любой форме (тенге, крипта, товары) подлежит налогообложению по рыночному курсу на дату сделки.

Как проверить актуальность налогового соглашения?

Через официальную базу МФ РК или запрос в Департамент международного налогообложения по форме 25.00.

Какая ответственность за неуплату налога на NFT?

Штраф до 50% от суммы долга + пени 2,5% ежемесячно. При уклонении свыше 3 000 МРП – уголовная ответственность.

Можно ли использовать NFT-убытки для снижения налогов?

Да. Убытки от продажи цифровых активов уменьшают общую налоговую базу за календарный год.

Заключение

В 2025 году казахстанским участникам NFT-рынка необходимо: вести прозрачный учет, использовать налоговые соглашения и документально подтверждать расходы. Начните адаптацию к новым правилам уже сейчас – это защитит до 40% вашего дохода от двойного налогообложения. Для индивидуального плана действий рекомендуем консультацию с юристом, специализирующимся на цифровых активах.