В 2025 году рост децентрализованных финансовых систем (Defi) в Казахстане требует внимания со стороны налоговых органов. Несмотря на то, что регулирование криптовалют и децентрализованных финансовых технологий в стране пока не полностью сформировано, налогоплательщики обязаны учитывать возможные риски. В этой статье расскажем, как декларировать прибыль от Defi в Казахстане, какие документы нужны, и ответим на часто задаваемые вопросы.
### Основы декларирования Defi прибыли в Казахстане
Декларирование прибыли от децентрализованных финансовых систем в Казахстане регулируется Налоговым кодексом и законодательством, касающимся криптовалют. Важно понимать, что Defi-прибыль может быть классифицирована как доход, подлежащий налогообложению, если она получена в результате транзакций на децентрализованных платформах. Согласно статье 21 Налогового кодекса, доход от операций с криптовалютой подлежит налогообложению, если он не является частью инвестиционной деятельности, не подпадающей под исключения.
### Шаги по декларированию Defi-прибыли
1. **Определение источника дохода**
– Выявите, какие операции с Defi-платформами (например, стейкинг, ликвидация позиций, транзакции на DEX) привели к получению прибыли. Налоговые органы требуют доказательств, что доход не является частью инвестиционной деятельности, не подпадающей под исключения.
– Соберите все транзакции, связанные с Defi, включая транзакции на блокчейне, логи от децентрализованных платформ и документы, подтверждающие объем прибыли.
2. **Расчет суммы налога**
– Прибыль от Defi в Казахстане облагается налогом по ставке 10% (для физических лиц) или 20% (для юридических лиц). Налоговая база определяется как разница между выручкой и издержками, связанными с операцией.
– Учитывайте, что прибыль от транзакций на децентрализованных платформах может быть taxed как операция с криптовалютой, если она не подпадает под исключения.
3. **Подготовка декларации**
– Заполните форму 11-НДФЛ (для физических лиц) или 11-НДС (для юридических лиц), указав все источники дохода, включая Defi-прибыль. В декларации необходимо указать:
– Дату получения прибыли;
– Сумму дохода;
– Источник дохода (например, Defi-платформа);
– Связь с криптовалютой (например, ETH, USDT);
– Данные о транзакциях на блокчейне.
4. **Сдача декларации**
– Декларация подается в налоговый орган в срок до 31 декабря каждого года. Для Defi-прибыли важно учитывать, что операции, связанные с криптовалютой, могут быть taxed в соответствии с правилами, действующими в 2025 году.
### Часто задаваемые вопросы
**Q: Нужно ли декларировать прибыль от Defi в Казахстане?**
A: Да, если доход получен в результате операций с децентрализованными финансами, он подлежит налогообложению. Налоговые органы Казахстана требуют от налогоплательщиков учитывать все источники дохода, включая Defi-прибыль.
**Q: Какие документы нужны для декларирования Defi-прибыли?**
A: Для подтверждения дохода необходимо предоставить:
– Логи транзакций на децентрализованных платформах;
– Данные о блокчейне (например, адреса кошельков);
– Документы, подтверждающие объем прибыли (например, отчеты от децентрализованных платформ);
– Данные о транзакциях, связанных с криптовалютой.
**Q: Какие последствия, если не декларировать Defi-прибыль?**
A: Невыполнение обязанности по декларированию может привести к штрафам, предусмотренным Налоговым кодексом. Согласно статье 136, штраф за несвоевременную подачу декларации составляет 10% от суммы налога, а за несоставление декларации — 20%.
### Важные моменты
– **Регулярный мониторинг**: Следите за изменениями в законодательстве, связанном с криптовалютами и Defi. В 2025 году в Казахстане могут быть введены дополнительные правила, регулирующие децентрализованные финансовые системы.
– **Совет специалиста**: Для точного расчета налога и декларации рекомендуется обратиться к бухгалтеру или юристу, специализирующемуся на криптовалютах и Defi.
– **Соблюдение сроков**: Убедитесь, что декларация подана в срок, чтобы избежать штрафов.
В заключение, декларирование Defi-прибыли в Казахстане требует внимательного подхода и соблюдения всех правил, установленных Налоговым кодексом. Правильное оформление документов и своевременная подача декларации помогут избежать проблем с налоговыми органами и обеспечат легальность финансовых операций.
