Как декларировать доходы от стейкинга в Казахстане: штрафы и руководство

Стейкинг криптовалют – популярный способ пассивного заработка, но в Казахстане полученные вознаграждения подлежат налогообложению. Несвоевременная декларация или уклонение от уплаты налогов влекут серьезные штрафы. В этой статье вы найдете пошаговую инструкцию по декларированию, актуальные требования законодательства и ответы на ключевые вопросы.

Почему важно декларировать доходы от стейкинга

Согласно Налоговому кодексу РК (статья 156), доходы от криптоактивов, включая стейкинг, облагаются налогом на доходы физических лиц (ИПН) по ставке 10%. Криптовалюты признаются имуществом, а вознаграждения за стейкинг – реализацией имущественных прав. Несоблюдение требований грозит:

• Налоговыми доначислениями
• Пенями за просрочку
• Административными штрафами до 100 МРП (345 000 тенге в 2024)
• Уголовной ответственностью при крупных суммах уклонения

Пошаговая инструкция по декларированию доходов от стейкинга

1. Рассчитайте доход: суммируйте все вознаграждения в тенговом эквиваленте по курсу НБ РК на дату получения.
2. Заполните форму 240.00: укажите доход в разделе 104.1 «Прочие доходы».
3. Подайте декларацию до 31 марта года, следующего за отчетным, через:
   • Личный кабинет налогоплательщика на salyk.kz
   • Центр обслуживания населения (ЦОН)
4. Уплатите ИПН до 10 апреля. Используйте КБК 105101.

Важно: Храните скриншоты транзакций и выписки с бирж/кошельков 5 лет.

Штрафы за нарушения налогового законодательства

Налоговый комитет МФ РК применяет санкции за:

• Просрочку подачи декларации: 2 МРП (6 900 тенге) + 0,1% от налога за каждый день задержки.
• Неуплату ИПН: 50% от неуплаченной суммы + пени 1,5% ежедневно.
• Сокрытие доходов: штраф до 100 МРП (345 000 тенге) по ст. 488 КоАП РК.

Пример: При незадекларированных 500 000 тенге штраф составит 250 000 тенге + 7 500 тенге пеней за месяц просрочки.

Советы для корректного декларирования

• Конвертируйте крипто-доходы в тенге по официальному курсу НБ РК.
• Используйте сервисы CoinTracker или Koinly для автоматизации учета.
• При суммах свыше 16 000 МРП (55 млн тенге) подавайте форму 700.00 для контроля источников средств.
• Консультируйтесь в ЦОН при сложностях с классификацией дохода.

FAQ: Часто задаваемые вопросы

Нужно ли декларировать стейкинг, если я не выводил средства на фиат?
Да, доход возникает в момент получения вознаграждения в криптовалюте, независимо от конвертации.

Как декларировать стейкинг в DeFi-протоколах?
Принцип тот же: рассчитывайте доход в тенге на дату получения токенов и отражайте в форме 240.00.

Какие документы подтверждают доход от стейкинга?
Выписки кошелька (Etherscan, BscScan), отчеты бирж (Binance, Bybit), скриншоты транзакций.

Есть ли налоговая льгота для стейкинга?
Льгот нет. Стандартная ставка ИПН 10% применяется ко всему доходу.

Что делать, если я пропустил срок подачи декларации?
Немедленно подайте форму 240.00 с уплатой налога, пеней и штрафа в 2 МРП через сервис «Добровольное исправление» в кабинете налогоплательщика.

Заключение

Декларирование доходов от стейкинга в Казахстане – обязательная процедура, регламентированная Налоговым кодексом. Соблюдение сроков подачи формы 240.00 и уплаты ИПН избавит от штрафов, достигающих 345 000 тенге. Используйте автоматизированные инструменты учета, сохраняйте доказательства транзакций и при необходимости обращайтесь в ЦОН. Помните: прозрачность операций с криптоактивами минимизирует риски налоговых проверок.