Как избежать двойного налога на DeFi прибыль в Казахстане: руководство для новичков

Децентрализованные финансы (DeFi) открывают новые возможности для инвесторов Казахстана, но и создают налоговые сложности. Новички часто сталкиваются с риском двойного налогообложения – ситуации, когда одна и та же прибыль облагается налогом дважды. В этом руководстве мы разберем легальные способы оптимизации налогов на доходы от криптовалют в соответствии с законодательством РК.

Почему возникает двойное налогообложение DeFi в Казахстане?

Двойной налог появляется из-за пересечения международных и национальных налоговых правил:

• Конфликт юрисдикций: сделки проходят через зарубежные платформы, но резидент платит налоги в Казахстане
• Разные правила учета: криптоактивы могут считаться имуществом при покупке и доходом при продаже
• Автоматическое удержание налогов: некоторые биржи удерживают налог в стране регистрации

5 законных способов избежать двойного налогообложения

1. Используйте налоговое резидентство

Как резидент Казахстана вы имеете право применять соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) с 54 странами. Для этого:

1. Определите страну происхождения дохода
2. Проверьте наличие действующего СИДН
3. Подайте документы в налоговую службу РК

2. Правильно классифицируйте доход

В Казахстане DeFi-прибыль облагается по двум схемам:

• Инвестиционный доход (дивиденды, стейкинг) – 10%
• Прибыль от продажи – 10% при превышении 1000 МРП в год

3. Ведите детальный учет транзакций

Используйте инструменты:

• Криптокошельки с историей операций (MetaMask, Trust Wallet)
• Специализированные сервисы: Koinly или CoinTracker
• Экспорт данных с бирж в формате CSV

4. Оптимизируйте через ИИН

Физические лица могут уменьшить налоговую нагрузку:

1. Зарегистрируйтесь как ИП на упрощенке (5-8%)
2. Применяйте налоговые вычеты при долгосрочном хранении
3. Разделите крупные сделки на несколько транзакций

5. Используйте казахстанские криптобиржи

Локальные площадки (например, Intebix) автоматически рассчитывают налоги по законам РК, исключая двойное налогообложение.

Пошаговая инструкция для новичков

1. Регистрация: получите ЭЦП и ИИН
2. Декларирование: подавайте форму 700.00 до 31 марта
3. Расчет базы: доход минус расходы на комиссии
4. Платеж: через «электронное правительство»

FAQ: Частые вопросы о налогах на DeFi в Казахстане

Облагается ли стейкинг налогом?

Да, вознаграждения за стейкинг считаются доходом и облагаются 10% налогом при выводе в фиат.

Нужно ли платить налог при торговле между криптовалютами?

Да, каждая конвертация (например, ETH в USDT) создает налоговое событие. Налог рассчитывается от прибыли в тенге.

Как избежать штрафов за неуплату?

Задекларируйте доход добровольно до проверки. Штрафы составляют 50-100% от неуплаченной суммы + пени 2,5% в месяц.

Применяются ли налоговые каникулы?

До 2025 года действует льгота: не облагается доход до 1000 МРП (~3,5 млн тенге в 2024) от продажи криптовалют при владении свыше 1 года.

Как подтвердить расходы на комиссии?

Сохраняйте скриншоты операций с хешами транзакций и выписки с бирж на английском или с нотариальным переводом.

Заключение

Избежать двойного налога на DeFi-прибыль в Казахстане реально при грамотном подходе. Ключевые шаги: определение резидентства, точный учет операций и использование местных бирж. Помните, что с 2023 года Налоговый комитет РК активно отслеживает криптооперации через систему «Астана Хаб». Консультируйтесь с профильными юристами перед сложными сделками – это защитит от рисков и оптимизирует налоговую нагрузку.