Как избежать двойного налога на доходы от стейкинга в Грузии: Пошаговое руководство 2024

Почему двойное налогообложение – угроза для инвесторов

Двойное налогообложение возникает, когда две страны одновременно претендуют на налог с вашего дохода от стейкинга криптовалют. Для инвесторов это означает потерю 20-30% прибыли. Грузия предлагает уникальное решение: при правильном оформлении вы платите налог только здесь по ставке 0% на инвестиционный доход. Но без чёткого плана рискуете столкнуться с претензиями налоговых органов вашей страны резидентности.

Преимущества Грузии для стейкинга: Налоговый рай

0% на инвестиционный доход – стейкинг-вознаграждения не облагаются налогом при правильном оформлении
Лояльное законодательство – закон «О виртуальных активах» создаёт правовую определённость
Соглашения об избежании двойного налогообложения с 53 странами включая Кипр и ОАЭ
Процедура налогового резидентства – требует всего 183 дня пребывания за год

Пошаговый план избежания двойного налога

Установите налоговое резидентство
Проживайте в Грузии 183+ дней в году. Подготовьте доказательства: арендные договора, банковские выписки, билеты. Подайте заявление в Налоговую службу Грузии (RSG) для получения сертификата резидента.
Откройте корпоративную структуру
Зарегистрируйте компанию в Свободной Индустриальной Зоне (СИЗ):
- 0% налог на прибыль до 2027 года
- Упрощённая отчётность
- Возможность открытия криптовалютных счетов
Перенесите стейкинг-операции
Переведите криптоактивы на кошельки юрлица. Используйте грузинские криптобиржи (например, GEX) или международные платформы с KYC, подтверждающим резидентность.
Оформляйте доходы правильно
Фиксируйте каждую транзакцию в бухгалтерском ПО (1C или местные аналоги). Ежегодно подавайте:
- Декларацию о доходах компании
- Отчёт о движении криптоактивов
Используйте налоговые соглашения
При получении требований из другой страны предоставьте:
- Сертификат налогового резидента Грузии
- Подтверждение уплаты налогов (нулевая декларация)
- Копию соглашения об избежании двойного налогообложения

FAQ: Решаем главные вопросы по налогообложению стейкинга

Нужно ли платить налог при выводе криптовалюты в фиат?

Да, но только если вы нерезидент. Резиденты Грузии освобождены от налога на конвертацию криптоактивов в национальную валюту.

Как доказать происхождение средств при выводе?

Ведите детальный учёт:

Даты и суммы стейкинг-вознаграждений
Хеши транзакций
Выписки с криптобирж

Что делать, если я уже получил доход до переезда?

Налогообложение зависит от страны резидентности на момент получения дохода. Консультируйтесь с юристом для составления уточнённой декларации.

Действует ли схема для DeFi-стейкинга?

Да, если операции ведутся от имени грузинского юрлица. Фиксируйте смарт-контракты и адреса кошельков в отчётности.

Как часто нужно подтверждать резидентность?

Ежегодно. Налоговая служба проверяет фактическое пребывание по данным пограничного контроля.

Какие риски при использовании офшоров?

С 2024 года Грузия ужесточила контроль за транзитными операциями. Прямая регистрация в СИЗ безопаснее и легальнее.

Ключевой совет: Заключите договор с местным налоговым консультантом (стоимость от $200/мес). Это гарантирует соответствие требованиям закона «О виртуальных активах» и защитит от претензий иностранных фискальных органов.