Как избежать двойного налога на прибыль от биткоина в Грузии 2025

Инвесторы в криптовалюты всё чаще рассматривают Грузию как налоговый оазис. В 2025 году страна сохраняет привлекательные условия для владельцев биткоина, но риски двойного налогообложения остаются актуальными. Это руководство объяснит, как легально минимизировать налоговую нагрузку, используя грузинское законодательство и международные соглашения.

Налогообложение криптовалют в Грузии: Реалии 2025 года

Согласно Налоговому кодексу Грузии, в 2025 году действуют следующие правила для криптоактивов:

Нулевой НДФЛ на доход от продажи биткоина для физических лиц-резидентов
Отсутствие налога на прирост капитала при долгосрочном хранении
Освобождение от НДС всех операций с криптовалютами
Обязательная декларация крупных сделок (от 30,000 GEL)

Ключевое преимущество – статус налогового резидента Грузии, который присваивается при проживании от 183 дней в году или наличии «центра жизненных интересов» в стране.

Механизмы двойного налогообложения и как их избежать

Двойное налогообложение возникает, когда две страны требуют уплаты налогов с одного дохода. Для инвесторов в биткоин основные риски связаны с:

Резидентством: Если ваша исходная страна не признаёт смену налогового статуса
Отсутствием соглашений: Когда между Грузией и вашей страной нет договора об избежании двойного налогообложения (DTT)

Стратегии предотвращения:

Официальное подтверждение налогового резидентства в Грузии через Министерство финансов
Использование DTT: Грузия имеет соглашения с 55+ странами, включая Кипр, ОАЭ и некоторые государства ЕС
Структурирование сделок через грузинские юрлица с уплатой корпоративного налога 15%

Пошаговый план минимизации налогов на криптоприбыль

Получите ВНЖ/резидентство: Оформите вид на жительство через инвестиции (от $100,000 в недвижимость) или бизнес-иммиграцию
Откройте счёт в грузинском банке: TBC Bank или Bank of Georgia с поддержкой криптотранзакций
Зарегистрируйтесь в налоговой: Подайте заявление в Налоговую службу Грузии по форме №3-ФЛ
Документируйте транзакции: Ведите детальный учёт покупки/продажи биткоина с привязкой к кошелькам
Используйте P2P-биржи: Для прямых переводов между резидентами без посредников

Потенциальные риски и юридические нюансы

При оптимизации налогов учтите:

Контроль CFC: Если вы – бенефициар компании в офшоре, Грузия может применять правила контролируемых иностранных компаний
Валютный контроль: Обязательная конвертация 25% криптодохода в GEL при превышении 1 млн GEL в год
Изменения в законодательстве: Мониторинг законопроекта «О виртуальных активах», ожидаемого в 2025 году

Рекомендуется заключить договор с местным налоговым консультантом – средняя стоимость услуг составляет 200-500 GEL в месяц.

FAQ: Часто задаваемые вопросы

Нужно ли платить налог при выводе биткоина на грузинскую карту?

Нет. Конвертация криптовалюты в фиат через лицензированные обменники (например, GEX) не облагается налогом при наличии резидентского статуса.

Как доказать налоговым органам моей страны отсутствие обязательств?

Предоставьте:
1. Справку о налоговом резидентстве Грузии
2. Договор об избежании двойного налогообложения (если применимо)
3. Нотаризованные выписки по криптокошелькам.

Сохранится ли льготный режим после 2025 года?

По данным Министерства экономики, изменения не планируются до 2027 года. Однако инвесторам следует отслеживать законопроект №7543 о цифровых активах.

Можно ли использовать криптоприбыль для покупки недвижимости без налогов?

Да. При прямой оплате биткоинами через риелторские компании, аккредитованные НБ Грузии, сделка не признаётся реализацией дохода.

Заключение

Грузия остаётся одним из самых дружественных юрисдикций для владельцев биткоина в 2025 году. Чтобы избежать двойного налогообложения, ключевыми шагами являются оформление налогового резидентства, использование международных соглашений и строгое соблюдение отчётности. Начните с консультации в юридической фирме TBC Legal или BLC Law Office для индивидуального планирования – это окупится многократным снижением фискальной нагрузки на криптодоходы.