Как избежать двойного налога при продаже NFT в Армении: Полное руководство

Что такое двойное налогообложение и почему оно угрожает создателям NFT?

Двойное налогообложение возникает, когда два государства облагают налогом один и тот же доход. Для создателей NFT это особенно актуально: если вы резидент России, но продаете цифровые активы через армянскую платформу, налоговые службы обеих стран могут потребовать уплаты налогов. Армения же привлекает криптосообщество прогрессивным законодательством и ставкой налога на доходы физлиц всего 20%.

Налоговые особенности Армении для NFT-трейдеров

С 2022 года Армения признала криптоактивы объектом налогообложения. Ключевые аспекты:

• Резиденты платят 20% с дохода от продажи NFT
• Нерезиденты освобождены от налога при продаже через местные платформы
• Отсутствие НДС на цифровые активы
• Льготные условия для IT-компаний в технопарках

3 стратегии избежания двойного налогообложения

Использование соглашения РФ-Армения об избежании двойного налогообложения

Договор от 1996 года позволяет зачесть налог, уплаченный в Армении, против налоговых обязательств в России. Алгоритм действий:

1. Зарегистрируйтесь как налогоплательщик в Армении
2. Уплатите 20% налог с продажи NFT
3. Предоставьте налоговую декларацию с подтверждением оплаты в ФНС России

Получение налогового резидентства Армении

Пребывание в стране 183+ дней в году делает вас налоговым резидентом. Преимущества:

• Налог только в армянский бюджет (20%)
• Упрощенная отчетность
• Доступ к банковским услугам для криптотрейдеров

Работа через армянское юридическое лицо

Регистрация компании в юрисдикции Армении позволяет:

• Применять корпоративную ставку налога 18% вместо подоходного
• Легально выводить средства на международные счета
• Минимизировать валютные риски

Практические шаги для безопасных сделок

1. Выберите регулируемую армянскую NFT-площадку (например, Solsea Armenia)
2. Откройте счет в армянском банке, поддерживающем криптооперации (Ameriabank, Armbusinessbank)
3. Зарегистрируйтесь в налоговой службе Армении через e-register.am
4. Ведите учет всех транзакций в криптовалюте и фиате

Армения vs другие юрисдикции: сравнительный анализ

Критерий	Армения	Сингапур	Швейцария
Ставка налога	20%	0-22%	0-13%
Срок регистрации компании	3-5 дней	2 недели	1 месяц
Язык документов	Армянский/Русский	Английский	Немецкий/Французский

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли платить налог в России при продаже NFT через Армению?

Да, но только с разницы между доходом и налогом, уплаченным в Армении. Например: при доходе 1 000 000 руб. вы платите 200 000 руб. в Армении, а в России — только если ваша итоговая налоговая ставка превышает 20%.

Как подтвердить уплату налогов в Армении перед ФНС?

Предоставьте:

• Нотариально заверенный перевод налоговой декларации
• Платежные поручения с апостилем
• Договор с армянской платформой

Какие риски существуют при смене налогового резидентства?

Основные риски: проверка фактического места проживания налоговыми органами РФ, необходимость закрытия счетов в российских банках и сложности с подтверждением разрыва экономических связей.

Есть ли в Армении налог на прирост крипто-капитала?

Нет. Армения не выделяет отдельно налог на капитал. Весь доход от продажи NFT облагается как обычный доход физического или юридического лица.

Заключение: Ваш путь к налоговой оптимизации

Армения предлагает NFT-трейдерам один из самых простых способов легальной минимизации налоговой нагрузки. Используя соглашение об избежании двойного налогообложения или меняя резидентство, вы сокращаете платежи до 20% без юридических рисков. Ключ к успеху — работа с лицензированными платформами и точное документирование всех транзакций. Начните с консультации армянского налогового специалиста, чтобы подобрать оптимальную схему под ваш объем операций.