Как избежать двойного налога при продаже NFT в Армении: Пошаговое руководство 2024

Что такое двойное налогообложение NFT и почему Армения – ваш ключ к решению

Двойное налогообложение возникает, когда доход от продажи NFT облагается налогами одновременно в стране резидентства создателя и в стране совершения сделки. Для цифровых художников и инвесторов это означает потерю до 40% прибыли. Армения с её прогрессивным налоговым законодательством и сетью из 42 соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН) предлагает законные пути оптимизации. Льготный режим для IT-сектора, включая NFT-операции, снижает налог на прибыль до 0% при соблюдении условий – идеальный хаб для криптоарта.

Пошаговое руководство: Как избежать двойного налога при продаже NFT через Армению

Шаг 1: Регистрация юридического лица в Армении

• Выбор формы: Откройте ООО (наиболее популярно) или ИП. Минимальный уставной капитал – 1 AMD (≈0.002 USD).
• Процедура: Через Центр бизнеса (one-stop-shop) за 3 рабочих дня. Необходимо:
  • Нострификация паспорта
  • Юридический адрес (можно виртуальный офис)
  • Устав на армянском языке
• Ключевое: Укажите ОКВЭД 62.01 («Разработка компьютерного ПО»), покрывающий NFT-деятельность.

Шаг 2: Получение налогового резидентства

• Требования: Управление компанией должно осуществляться с территории Армении. Подтверждается:
  • Договором аренды офиса
  • Наличием местного банковского счёта
  • Заседаниями совета директоров в Ереване
• Срок: 183 дня в году для физических лиц; для юрлиц – центр управления в Армении.

Шаг 3: Применение соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН)

• Механизм: Подайте в налоговую службу РА форму 0401017 с подтверждением резидентства и уплаты налогов в Армении.
• Важно: Армения имеет СИДН с 42 странами, включая РФ, Китай, Германию, Сингапур. Проверьте соглашение с вашей страной!

Шаг 4: Использование IT-льгот для NFT-операций

• Условия 0% налога на прибыль:
  • Компания зарегистрирована как IT-фирма
  • ≥90% доходов – от IT-услуг (включая NFT)
  • Соответствие критериям Минэкономики РА
• НДС: Освобождение при экспорте цифровых услуг (ставка 0%).

Шаг 5: Документирование сделок и отчётность

• Обязательно:
  • Договоры с маркетплейсами (OpenSea, Rarible)
  • Выписки криптокошельков в ETH/USDT
  • Отчёт о доходах/расходах по форме НД-3
• Сроки подачи: Декларация по налогу на прибыль – до 15 апреля следующего года.

Преимущества налоговой оптимизации NFT через Армению

• Экономия 15-25%: Снижение фискальной нагрузки по сравнению с ЕС или США
• Без валютного контроля: Свободный вывод крипто- и фиатных средств
• Доступ к рынкам: СИДН с ключевыми юрисдикциями
• Поддержка государства: Программа «Армения – цифровая нация» с налоговыми каникулами до 2026 года

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли мне переезжать в Армению для налоговой оптимизации?

Нет. Достаточно учреждения компании с реальным присутствием (офис, банковский счёт). Физическое перемещение требуется только директору для ключевых решений.

Какие риски существуют при использовании армянской схемы?

Основной риск – формальное учреждение компании без реальной деятельности. Налоговые органы партнёрских стран могут оспорить резидентство. Минимизируйте риски документальным подтверждением операций из Армении.

Облагается ли НДФЛ вывод средств из армянской компании?

Да, при выплате дивидендов нерезиденту удерживается 5% налога у источника. Для резидентов Армении – 10%. Оптимально реинвестировать прибыль в развитие бизнеса.

Действуют ли IT-льготы на NFT, созданные до регистрации компании?

Нет. Льготный режим применяется только к доходам, полученным после включения компании в реестр IT-фирм Минэкономики РА.

Как выбрать платёжный шлюз для NFT-транзакций в Армении?

Рекомендуем:

• Локальные банки: Ameriabank, Ardshinbank (поддерживают крипто-фиатные конверсии)
• Платежные системы: Telcell, Idram
• Криптобиржи с лицензией ЦБ Армении (например, ExEx)

Заключение: Ваш путь к налоговой эффективности

Армения предлагает NFT-создателям уникальный симбиоз: технологическую инфраструктуру и фискальную привлекательность. Следуя нашему руководству, вы минимизируете риски двойного налогообложения, сохранив до 100% прибыли через IT-льготы. Ключ к успеху – документальная чистота операций и соблюдение критериев резидентства. Уже 370+ цифровых художников используют Армению как налоговый хаб – присоединяйтесь!