- Налог на Криптовалюту в Беларуси: Основные Положения
- Что Считается Крипто-Доходом в Беларуси?
- Налоговые Ставки для Физических и Юридических Лиц в 2023-2025
- Расчет Налога на Крипто-Доходы: Примеры
- Отчетность и Сроки Уплаты Налога
- Как Законно Минимизировать Налоги на Криптовалюту?
- Часто Задаваемые Вопросы (FAQ)
Налог на Криптовалюту в Беларуси: Основные Положения
С 2018 года Беларусь стала одной из первых стран СНГ, узаконивших операции с криптовалютами благодаря Декрету №8 «О развитии цифровой экономики». Этот документ установил особый налоговый режим для криптоактивов, создав привлекательные условия для инвесторов и IT-компаний. До 1 января 2025 года все операции с криптовалютами, включая майнинг, трейдинг и получение доходов от токенов, полностью освобождены от налогов для физических и юридических лиц. Однако после этой даты налогообложение крипто-доходов станет обязательным, и уже сейчас важно понимать будущие правила игры.
Что Считается Крипто-Доходом в Беларуси?
Согласно законодательству, к облагаемым доходам относятся:
- Прибыль от продажи криптовалюты (фиатные или крипто-обмены)
- Доходы от майнинга (включая стейкинг и форжинг)
- Криптовалютные выплаты за товары/услуги
- Аирдропы и форки (бесплатные распределения токенов)
- Проценты от DeFi-протоколов
Не подлежат налогообложению переводы между собственными кошельками и долгосрочное хранение (холд).
Налоговые Ставки для Физических и Юридических Лиц в 2023-2025
Действующий налоговый режим:
- Физические лица: 0% до 01.01.2025. После — стандартная ставка подоходного налога 13%.
- Юридические лица и ИП: 0% до 2025 года. В дальнейшем — включение в налогооблагаемую базу по ставке 20% (налог на прибыль).
Важно: Резиденты Парка высоких технологий (ПВТ) сохраняют льготы даже после 2025 года — 0% на криптооперации.
Расчет Налога на Крипто-Доходы: Примеры
Рассмотрим сценарии после 2025 года:
- Продажа BTC: Куплено 0.5 BTC за $10 000, продано за $18 000. Налоговая база: $8 000. Для физлица: 8 000 × 13% = $1 040.
- Майнинг: Добыто 2 ETH ($3 600). Для юрлица: 3 600 × 20% = $720 к уплате.
- Стейкинг: Годовой доход 0.5 BNB ($150). Для физлица: 150 × 13% = $19.5.
Отчетность и Сроки Уплаты Налога
После 2025 года потребуется:
- Физические лица: Подача декларации до 1 апреля следующего года. Уплата — до 15 мая.
- Юрлица: Включение доходов в квартальную/годовую отчетность по налогу на прибыль.
- Обязательная документация: Выписки с бирж, кошельков, майнинговых пулов.
Рекомендуется вести детальный учет всех транзакций в Excel или спецсофте (например, CoinTracking).
Как Законно Минимизировать Налоги на Криптовалюту?
Стратегии для инвесторов:
- Регистрация в ПВТ: Полное освобождение от налогов для IT-компаний.
- Долгосрочные инвестиции: Продажа активов после 3 лет владения может снизить ставку.
- Учет расходов: Включение затрат на оборудование для майнинга и комиссий бирж.
- Charity: Пожертвования в крипте благотворительным фондам не облагаются налогом.
Часто Задаваемые Вопросы (FAQ)
Q: Нужно ли платить налог при выводе крипты на карту белорусского банка?
A: До 2025 года — нет. После — только с суммы дохода (разницы между покупкой и продажей).
Q: Как подтвердить стоимость покупки криптовалюты?
A: Через историю транзакций на бирже, блокчейн-эксплорерах или договоры купли-продажи.
Q: Облагается ли налогом криптовалюта, подаренная родственнику?
A: Да, после 2025 года получатель обязан заплатить 13% от рыночной стоимости на момент получения.
Q: Какие штрафы за неуплату налогов?
A: До 30% от неуплаченной суммы + пени 0.1% за день просрочки. При крупных суммах — уголовная ответственность.
Q: Применяются ли льготы для пенсионеров/инвалидов?
A: Нет, специальных льгот для крипто-доходов не предусмотрено.
